Les entreprises qui centralisent les services financiers et automatisent leurs opérations comptables (rapprochement, reconciliation) sont plus susceptibles de mieux performer.
La croissance des impayés interentreprises (#B2B), en plus de la tendance à la verticalisation de la chaîne de valeur est aussi un paramètre qui peut pousser les organisations à tirer profit de la désintermédiation avec la relation direct-to-consumer (#D2C) sur leur propre site B2C ou de nouvelles expériences de vente en ligne telles que les marketplaces, le dropshipping ou le social commerce.
Le rapport "The Mastering Multichannel Commerce Playbook" (PYMNTS/Citi Bank) de janvier 2021 explore pourquoi les services de trésorerie des entreprises doivent aujourd'hui avoir des intégrations back-office qui peuvent leur permettre de gérer les paiements sur différents canaux et les risques auxquels ils sont confrontés afin d'identifier et d'appliquer les meilleures pratiques.
LA CHECK-LIST C-SUITE
- TRANSACTIONS SANS CONTACT: les politiques de distanciation sociale ont rendu les transactions sans contact essentielles, mettant encore plus l'accent sur les modes de paiement alternatifs,
- VISIBILITÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE: le manque de visibilité sur les flux de trésorerie met au défi les organisations de toutes formes et tailles, faisant de la prévision du cash-flow une priorité,
- CAPACITÉ EN TEMPS RÉEL: les CFO souhaitent accéder aux informations en temps réel, ce qui prouve que les systèmes actuels ne fournissent pas d'informations suffisamment actualisées,
- RISQUES UNIQUES: l’approche de gestion des risques d’une entreprise doit être adaptée à ses besoins spécifiques,
- GÉRER LA SOUFFRANCE: la verticalisation des ventes en ligne (D2C) et le recours à d'autres canaux de vente en ligne peuvent aider à atténuer la pression sur le cash-flow.
Bonnes pratiques en matière de gestion des risques de la trésorerie
La crise pandémique en cours a créé des risques et des défis sans précédent pour les trésoriers, qui doivent financer les opérations avec des revenus incertains tout en faisant face à l'imprévisibilité des chaînes d'approvisionnement. Il n’existe cependant pas de solution universelle pour lutter contre ces risques.
Les meilleures pratiques en matière de risques de liquidité ne sont pas nécessairement efficaces pour une autre entreprise, car la majorité des trésoriers estiment que l’approche de gestion des risques d’une entreprise doit être adaptée à ses besoins spécifiques.
Ce manque de consensus sur la manière de traiter les problèmes de gestion des risques montre que les emplois des CFO sont uniques et complexes, ce qui rend difficile pour les partenaires externes de travailler avec eux sur des solutions collaboratives.
Il est important pour ceux qui cherchent à comprendre les risques auxquels les services de trésorerie sont confrontés d'identifier et de mettre en œuvre les meilleures pratiques.
Les entreprises qui ont longtemps été impliquées dans l'importation ou l'exportation de marchandises ont identifié la gestion des changes (FX) comme une source majeure de risques en raison des fortes fluctuations des taux de change.
Les taux de liquidité sont toutefois devenus un défi majeur pour les CFO depuis le début de la pandémie, tout comme les risques de taux d’intérêt, les risques de change, le financement externe, la cybercriminalité et la transition vers la trésorerie numérique.
Les intégrations de paiements multicanaux en back-office peuvent aider à fournir des rapports de transactions complets et en temps réel, ce qui peut à son tour améliorer la capacité des trésoriers à répondre aux défis de la gestion des flux et des liquidités.
Les entreprises doivent gérer leurs risques de change via les canaux numériques, car la mauvaise gestion des canaux de change entraînera encore plus de risques si les clients ne sont pas engagés de manière proactive.
Les bénéficiaires recherchent à la fois à gérer leurs risques de change via les canaux numériques, mais également de nouveaux moyens de paiement numériques.
Les consommateurs sont désormais incités à utiliser des portefeuilles numériques. Les offres actuelles incluent des programmes de cash-back pour stimuler la rétention des clients.
58% DES ENTREPRISES ACCEPTENT LES BEST PRACTICES DE GESTION DES RISQUES, MAIS ELLES NÉCESSITENT UN AJUSTEMENT IMPORTANT
Les systèmes de jetons sont également considérés comme un moyen de recevoir les paiements. La tokenisation est perçue comme étant plus sécurisée car elle n'expose pas les informations de compte bancaire réelles, et contrairement aux données cryptées, les données tokenisées sont indéchiffrables et irréversibles.
Les factures intelligentes donnent aux détenteurs d'actifs le droit de propriété des futurs flux de trésorerie que leurs factures créeront. Ces jetons de blockchain (ou propriété de valeur) se déplacent entre les parties jusqu'à ce que le contrat soit entièrement exécuté, auquel moment le détenteur du jeton l'encaisse pour sa valeur monétaire. Les bases de données tokenisées facilitent la gestion des paiements pour les établissements en éliminant les processus manuels.
Un intérêt accru sur les encours de paiement
Depuis le début de la pandémie en février 2020, les entreprises se sont concentrées sur la gestion des liquidités.
- 75% des départements financiers ont pris des mesures pour optimiser les pratiques en matière de fonds de roulement au début de la pandémie,
- 79% s'attendaient à ce que ces changements deviennent permanents, la pression économique continue obligeant les entreprises à renforcer leur cash flow.
La crise en cours a encore resserré les flux de trésorerie, ce qui signifie que les CFO cherchent à sécuriser leurs portefeuilles de créances et à accélérer le recouvrement des liquidités. Les encours à recevoir sont passés en haut des priorités financières des agendas, d'autant plus que la pandémie a mis en évidence les difficultés des plateformes héritées, ce qui a incité à adopter de nouvelles solutions.
La bonne nouvelle est que presque toutes les entreprises vont de l'avant avec des initiatives de transformation numérique, 64% des entreprises en menant de nouvelles et certaines les accélérant même. Les directeurs financiers qui cherchent à améliorer ces domaines se concentrent sur les processus d'automation pour raccourcir le cycle de conversion de trésorerie et les aider à mieux suivre l'état des créances.
La croissance des paiements en souffrance est un problème qui s’est aggravé depuis le début de la pandémie. Les entreprises de 45 des 225 segments de l'industrie ont déclaré que plus de 10% de leur trésorerie étaient en souffrance depuis plus de 90 jours au T2 2020, un paramètre qui n'était que de 33 jours au T1 et de 23 jours au T4.
Les 15 des industries les plus affectées par les retards de paiement
Part des industries les plus affectées par les retards de paiement au 2ème trimestre 2020 aux USA (en pourcentage):
| SIC code | Industry | Percentage paying on time | Up to 30 days late | 30-60 days late | 60-90 days late | 91+ days late |
| 7372 | Prepackaged software services | 23 | 5 | 3 | 2 | 67 |
| 2741 | Misc. publishing | 25 | 19 | 5 | 4 | 59 |
| 2759 | Commercial printing | 33 | 13 | 5 | 4 | 44 |
| 5531 | Retail auto and home supplies | 29 | 3 | 9 | 15 | 44 |
| 55 | Automotive dealers and gasoline service stations | 33 | 3 | 8 | 14 | 41 |
| 5047 | Wholesale medical equipment | 47 | 2 | 18 | 9 | 24 |
| 5142 | Wholesale packaged frozen goods | 48 | 14 | 8 | 7 | 22 |
| 3842 | Manufacturing surgical appliances/supplies | 49 | 13 | 10 | 5 | 22 |
| 3069 | Manufacturing fabricated rubber products | 63 | 9 | 4 | 2 | 21 |
| 3441 | Structural metal fabrication | 67 | 8 | 4 | 1 | 21 |
| 5122 | Wholesale drugs and sundries | 59 | 11 | 6 | 4 | 21 |
| 7699 | Repair services | 56 | 15 | 7 | 4 | 18 |
| 7514 | Passenger car rental | 29 | 21 | 16 | 16 | 18 |
| 7359 | Equipment rental/leasing | 52 | 10 | 13 | 7 | 17 |
| 3822 | Manufacturing environmental controls | 49 | 20 | 9 | 5 | 17 |
Les trésoriers ont besoin des bons outils pour suivre efficacement les paiements en souffrance sur tous les canaux à mesure que les impayés deviennent plus courants. La mise en œuvre de nouvelles technologies peut créer une plus grande efficacité lors du suivi des encours à payer et d'avoir une vue holistique en temps réel des fonds en souffrance sur tous les canaux de paiement.
Une approche centralisée des encours de paiement
La gestion des encours à payer est l’un des plus gros problèmes dans les opérations de trésorerie des entreprises. Après tout, les entreprises sont à la merci du moment, de la manière et du montant que leurs payeurs les paient, et souvent leur seul recours est de consacrer un temps et des ressources précieux à des processus fastidieux comme l'appariement des factures et le suivi des paiements.
La crise des impayés interentreprises (#B2B) suggère que les organisations pourraient tirer profit de la relation direct-to-consumer (#D2C). De nouvelles expériences de vente en ligne et le recours aux #marketplaces peuvent aider les entreprises à atténuer les problèmes liés à la gestion manuelle des encours de paiement.
Les entreprises doivent cependant être disposées à s'attaquer à la complexité des prix de vente B2B sur le plate-formes de e-commerce et à s'assurer que tous les clients B2B reçoivent les informations de prix correctes en fonction de leurs contrats individuels. L'autre niveau de complexité consiste à établir des conditions de paiement en ligne pour atténuer les risques et sécuriser la transaction pour les deux parties.
Cette approche rend l'optimisation multicanale du back-office encore plus cruciale, car les informations sur les prix doivent être tenues à jour. Les intégrations back-office doivent être optimisées avec des outils tels que l'IA pour garantir des prix personnalisées en fonction du client, afin de générer des taux de conversion plus élevés et offrir de meilleures expériences aux acheteurs.
Ce modèle peut également aider à offrir une expérience client améliorée, car les entreprises peuvent répondre aux préférences de paiement de leurs clients B2B, interagir plus facilement avec eux via les canaux numériques et être plus flexibles avec les types de paiements qu'elles peuvent recevoir.
Les entreprises qui centralisent les services financiers et automatisent leurs opérations sont plus susceptibles de mieux performer, le rapprochement direct et la reconciliation étant largement considérées par les CFO comme l'étalon-or aujourd'hui. Ces entreprises devraient également améliorer leur nombre moyen de jours de vente en suspens (DSO) pour bénéficier de plus de fonds de roulement.
Le nombre moyen de jours de vente en suspens (DSO) est une mesure comptable standard, définie comme une mesure du nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour percevoir les revenus après la vente. Pour Amazon, il était de 20,44 jours au dernier trimestre 2020.
La formule pour calculer le DSO s'écrit: comptes clients / ventes totales * nombre de jours.
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